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關于加強學校內部審計工作的意見

　　　  為進一步規范學校重大項目建設以及財務管理，提高資金使用效益，保證建設項目的質量，結合學校工作實際，經校委會研究，特制定本意見。
一、審計目的：
　　　  依據有關要求，規范學校財務管理，提高資金使用效率。
二、審計內容：
　　　  審計內容重點包括：
審計程序。審計物品購置程序是否符合有關規定。堅持“不審批不報銷”，凡不符合程序要求的不得報銷。（主管會計）
審計單據。審計單據是否符合財務管理的有關規定。單據填報是否符合要求。單據不合格不得報銷。
審計數量、價格。查看有關記錄，計算用料情況，根據合同核算。
審計簽字人員。
三、審計方法：
　　　  1、審批程序和單據填寫是否規范主要由學校主管會計審計。審計合格后簽字。對不合格單據退回，并說明退回原因。
　　　  2、審計小組組長負責審計校長指定的項目，一般包括：餐費、加班費，所有修繕建設用工、用料等。審計組負責對重大項目支出進行集體審核。
　　　  3、審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，及時將審計意見反饋被審計單位或個人，最后報主管校領導審批。審批后交財務處走程序報銷。
　　　  4、會簽單據。每周一會簽單據，一般情況下由主管會計和出納參加，發現問題及時處理。
　　　  5、審計程序
　　　  無需審計的一般單據一般經過三層審計：主管會計審計程序及單據合格后簽字----校長會簽，校長對不符合規定的單據退回或安排人員核實----出納對不符合規定的單據有權拒付資金。
　　　  需要審計的單據須經四層審計：審計小組審計后向校長提交報告，審計組長簽字后交財務處----主管會計審計程序及單據合格后簽字----校長會簽，校長對不符合規定的單據退回或安排人員核實----出納對不符合規定的單據有權拒付資金。
四、審計工作小組：
　 組長：王XX
　 成員：尋XX　 張XX
五、審計工作紀律：
　　　  審計組同志必須秉著對事業高度負責的態度，堅持客觀公正、實事求是，深入實際，調查研究，保證審計質量，提高審計效率。

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