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學校財務管理制度

為嚴肅財經紀律，加強財務管理，規范運行程序，進一步完善制約機制，提高財務管理水平和資金使用效益，在確保學校各項工作順利開展的前提下勤儉節約，有效增強學校辦學實力，根據中央 “八項規定”、《隴西縣學校公用經費管理辦法》的要求和學校第二次教代會討論的意見，特修訂本制度 ?！　?nbsp;
一、實行統一管理、預算控制、計劃支出、分類核算、逐級把關的管理制度。
1、集中管理。學校設置校長負責、財務分管領導主管、總務主任具體實施、會計和出納分別進行核算和資金管理的財務管理體制；執行統一的財務管理制度，所有收費項目必須按照物價部門核定的收費標準收取，所收費用全部上繳財政專戶，納入縣財政統一管理審核使用。
2、預算管理。根據量入為出、統籌兼顧、保證重點、略有節余的原則，每學期開學初，辦公室、教務處、學生處、招生就業指導處、總務處和黨政工團等部門先行制訂各自的經費預算，經財務分管副校長召集總務處和相關處室負責人的辦公會議平衡后執行，作為控制日常收支的依據。學校預算在各部門預算的基礎上根據非稅收入和學校發展的需要制定并經學校校務會研究確定。
3、計劃支出。學校經費使用要嚴格以預算為依據。各部門憑簽字后“經費計劃使用單”組織實施。凡涉及物品采購，由使用單位和總務處共同采購。無計劃單的經費使用，任何處室或個人都不得實施，也不予審批報支。
4、逐級審批。計劃實施完畢后，憑計劃單、正規票據、購物清單進行審批支付：先由經辦人簽字（貨物購進發票需經保管簽字）、總務主任初審、財務主管副校長審批，工作分管領導審知、校長審簽后，出納方可核支。
二、實行財會人員工作責任制。
財會人員必須認真履行工作職責，嚴格遵守財經紀律，做到憑證合法，程序完備，賬目健全、數字清楚，日清月結。對超預算、超計劃和不符合財會報銷范圍等違反規定的單據，予以拒付。財務分管副校長要安排總務處組織財會室做好各種經費的分類核算、記賬、結賬，每月末編制出經費收支報表和財務分析報告報有關領導審閱，學期結束時編制本學期經費收支決算書。
三、實行定期清欠結算制度。
零星采購費用和出差費用要在本周內結清，小型維修費和接待費用要在當月內結清，定點采購費用要在學期內結清，大型或較大型的建設費用要在當年內結清。職工個人原則上不得借用公款，因公務需要先行預借款的，先填寫不超過業務預算額一半的“借據”，再按審批權限審批后方可暫借，待公務辦理完畢后發票報銷時一并結清。
四、嚴格實行公務接待和差旅費標準控制。
因公出差或公務招待時，須報經主管領導和財務領導同意后，方可進行，并嚴格執行上級規定的各項標準。
各有關人員要嚴格執行本制度，履行好自己的崗位職責，違反本制度者，要嚴格追究相關人員的責任。

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